▎欧洲查察官组织针对希腊口岸的闪电突袭，揭露了中欧商业灰色链条上细心设想的税务欺诈收集，跨境卖家反面临欧盟税务合规监管的全面收紧。欧洲查察公室（EPPO）代号 “卡吕普索（Calypso）” 的多国结合步履近日发布查询拜访成果，法律人员480个可疑集拆箱，这些货色通过希腊比雷埃夫斯港私运进入欧盟市场。步履中缴获7133辆电动自行车、3696辆电动滑板车以580万欧元现金，包罗港元、欧元数字钱包和加密货泉。冻结了位于西班牙的11处房产、27辆汽车和豪侈品。该犯罪收集通过低报价钱、伪制文件等手段逃避关税和，形成欧盟财务丧失高达7亿欧元（2。5亿关税+4。5亿VAT）。最终，10名嫌疑人，包罗两名海关官员。据EPPO查询拜访，这一次要由华人节制的犯罪组织建立了完整的私运链条：从中国进口商品、欧盟内分销发卖、洗钱并将所得转回中国。犯罪集团通过伪制贸易、拆箱单等文件，将高价值商品（如电动自行车）申报为低税率商品（如零部件），或将货色申报价值大幅降低，从而达到少缴纳关税的目标。关税=申报货值*海关编码税率，因而不管是申报低税率商品仍是降低申报货值，都能告竣少缴关税的目标。此外，这些货色正在入境清关时，还会有报关行、办事供给商和会计师事务所等专业机构协帮，为货色清关、概况采购、货色运输供给帮帮。据欧盟，当货色从非欧友邦家进口到欧友邦，并随后出售给另一国公司时，可通过CP42法式获得进口宽免。犯罪组织正在保加利亚注册空壳公司，利用希腊号清关，虚假申报货色将运往捷克、丹麦、等其他欧友邦。然而，这些虚假的商品最终收购者从未收到商品，而是做为“商业商”运做，以此来逃避缴纳。正在某些环境下，犯罪组织会其他公司的证件和号，以躲藏货色的实正在目标地。那些概况上递延至其他欧友邦的商品，现实上从未分开过希腊，而是储存正在犯罪组织节制的仓库中，通过伪制的运输文件流入法国、意大利、波兰等国的暗盘，以现金买卖形式发卖给最终消费者。CP42是欧盟海关法式42（Customs Procedure 42）的简称，设想初志是简化跨境商业流程。该法式，当从非欧友邦家进口到欧友邦的货色随后出售给另一国公司时，可正在进口清关环节推迟缴纳进口。一般商业中，企业应正在进口时缴纳进口，正在商品发卖完成后用发卖抵扣进口完成退税。犯罪组织通过设立多家空壳公司，建立“进口-曲达-分销”链条，CP42制制虚假的欧盟内部买卖，使本应正在进口环节缴纳的关税及被延迟，最终完全逃避缴纳。此次案件中，犯罪组织操纵保加利亚空壳公司清关，通过虚假跨境买卖规避，最终正在暗盘进行现金发卖。此外，犯罪团伙还抓住了欧盟之间的海关取税务系统消息并不互通的这一缝隙，从而逃避监管逃踪。CP42法式也就是我们日常平凡常说的欧洲递延清关模式，这一模式正在进口时暂缓缴纳，有益于跨境卖家资金流的周转。但同时也留意正轨利用这一模式，要正在货色发卖后，及时完成税务申报。